Le Haut Conseil du Commissariat aux Comptes (H3C) et Tracfin ont conjointement élaboré des lignes directrices concernant la lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme (LCB-FT). 

Publiées le 13 juillet 2021, ces lignes directrices sont à destination des commissaires aux comptes et constituent des normes interprétatives du dispositif LCB-FT. Elles permettent une meilleure compréhension des textes en vigueur et ont pour but d’aider les commissaires aux comptes à mettre en œuvre leurs obligations de vigilance et de déclaration (détection des anomalies, analyses des faits conduisant au soupçon, modalités et délais de déclaration). Les auteurs du document rappellent que les commissaires aux comptes disposent en outre de deux documents pour les aider dans la bonne (...)