Les obligations des professionnels du chiffre en matière de lutte contre le blanchiment ont été alourdies ces dernières années, sous l'influence du droit communautaire.

Les experts-comptables et commissaires aux comptes doivent adapter en conséquence leurs procédures et comportements afin de ne pas voir engager leur responsabilité, notamment pénale.Le professionnel est tenu à une double obligation : de vigilance et de déclaration. Ce n'est que s'il exerce une vigilance appropriée que le professionnel sera en mesure de détecter les anomalies et de les déclarer. Le professionnel doit, avant d'entrer en relation d'affaires avec un client, recueillir toutes les informations relatives à l'objet et à la nature de cette relation ainsi que sur le client. L'expert-comptable et le commissaire aux comptes procèdent à (...)