Les normes professionnelles imposent à l'expert-comptable de prendre en compte, lors du recrutement d'un collaborateur, les risques que ce dernier peut représenter au regard de la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme.

Depuis l'ordonnance n° 2009-104 du 30 janvier 2009, les experts-comptables sont assujettis aux obligations de lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme. Ils doivent, avant l'embauche d'un collaborateur, prendre en considération les risques dont sont potentiellement porteurs leurs futurs collaborateurs. Les professionnels sont tenus d'opérer des vérifications et dévaluer les risques potentiels représentés par les candidats.Le code du travail fixe, dans ses articles L. 1221-6 et suivants, les règles en matière de recrutement. Trois (...)